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中国建设银行代理海南航空股份有限公司票款清算业务管理办法

作者:法律资料网 时间:2024-05-20 22:16:38  浏览:8106   来源:法律资料网
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中国建设银行代理海南航空股份有限公司票款清算业务管理办法

建设银行


中国建设银行代理海南航空股份有限公司票款清算业务管理办法
建设银行



第一条 为了加快海南航空股份有限公司(以下简称海航)的票款汇集,增加资金效益,更好地发展银企合作关系,根据海南航空股份有限公司和中国建设银行所属机构签定的协议,特制定本办法。
第二条 中国建设银行海南省分行直属龙华支行为代办行,负责联系、协调与海航的票款结算等具体事宜,管理票款的集中汇款以及与各有关行的票款结算及对帐。
海航所属营业部的开户行为海航票款结算业务承办行,负责票款的收集、报帐、直接划缴以及签订直接划缴协议(见附式一)。
第三条 代办行为海航开立票款汇缴收入专户,核算各承办行直接划缴的票款收入;承办行为海航所属各营业部开立票款收入专户,核算各营业部票款收入。
第四条 各承办行均应采取上门收款或其他收款方式,做好优质服务。
第五条 承办行向代办行汇缴票款收入时间为每七天汇缴一次,汇缴日期为每周周二,遇节假日顺延。
第六条 承办行的会计部门于汇缴日的前一天(遇节假日顺延),根据票款收入专户的上周末余额编制“帐户报告表”(见附式二)一式三份送信贷部门。信贷部门审核后,填写实际划缴金额,同时填制划缴凭证连同一联盖章后的帐户报告表,于当日营业终了前,送会计部门。另一联
“帐户报告表”由信贷部门送海航所属营业部进行对帐。
第七条 汇缴日上午,各承办行会计部门按“电子汇划业务会计核算手续”的有关规定,使用加急的方式将应缴票款划入代办行票款汇缴收入专户。汇划业务的收费标准按建设银行有关规定执行。
第八条 代办行、承办行信贷部门应建立有关的辅助登记簿,承办行与代办行对汇缴收入款每月进行一次对帐(格式见附式三),承办行与海航所属营业部对票款收入每旬对帐一次(用《帐户报告表》代)。
第九条 海航票款清算业务会计核算按《中国建设银行代理海南航空股份有限公司票款清算业务会计核算手续》办理。
第十条 本办法由总行财务会计部、信贷管理部负责解释。
附式略。

附件:中国建设银行代理海南航空股份有限公司票款清算业务会计核算手续
根据《银行结算办法》、《中国建设银行会计核算手续(试行)》及《中国建设银行代理海南航空股份有限公司票款清算业务管理办法》等,制定本核算手续。
一、会计核算基本规定
1.本核算手续仅适用于办理海南航空股份有限公司(以下简称海航)票款清算业务。
2.票款清算的收、付款人及其开户行均为指定对象。收款人为海航,付款人为海航所属各营业部;中国建设银行海南省分行直属龙华支行为代办行,海航所属各营业部开户的建设银行为承办行。
3.代办行与承办行必须是参加建设银行全国联行并直接参加建设银行清算系统的机构。
4.承办行在办理票款收入直接划缴时,通过清算系统按“加急”类业务办理。
二、帐户设立
1.承办行在“其他资金存款”科目下为海航所属各营业部开立票款收入专户,核算票款收入。存入时记贷方,直接划缴时记借方。该帐户存入的款项不能挪作他用,只能专项划缴海航。
2.代办行在“其他资金存款”科目下为海航开立票款汇缴收入专户,用于核算各承办行直接从其开户的海航所属各营业部票款收入专户划缴的票款收入。收到款项时记贷方,办理转帐付款时记借方。
3.承办行会计部门开立票款收入专户后,填写“联系书”回执送信贷部门,信贷部门填写完有关项目并签章后传真给海航及建设银行海南省分行直属龙华支行。
三、票款划缴日期及手续
1.承办行向代办行划缴票款收入的时间为每七天汇缴一次,汇缴日期为每周周二,遇节假日顺延。
2.承办行划缴手续
每周一上午(遇节假日顺延),会计部门根据上周末票款收入专户的余额,编制《帐户报告表》一式三份,经复核无误后,加盖会计业务专用章送信贷部门。信贷部门审核无误后,应按规定填写实际划缴金额,加盖有关印章。划缴金额超过万元的据此填写特种转帐凭证二借一贷,在摘
要栏注明“划×月×日票款”字样,并在凭证右上角按序编号。当日营业终了前将一份“帐户报告表”及二借一贷特种转帐凭证一并送会计部门。另一份“帐户报告表”送海航所属营业部进行对帐。同时,根据留存的一份“帐户报告表”登记“辅助登记簿”,详细登记日期、凭证编号及金
额。划款金额不足万元的,在实际划款金额处填写“不划款”字样,摘要栏注明不足万元,加盖印章后全部留存,同时登记“辅助登记簿”。
划缴的当天上午,会计部门根据审核无误后的特种转帐凭证,由会计主管人员签字依据“资金清算业务会计核算手续”按“加急”类业务办理,逐笔填制“委托电子汇划款项划收款清单”及“电子清算划收款专用凭证”,“帐户报告表”做特种转帐借方凭证附件,贷方凭证随“委托电
子汇划款项划收款清单”送清算中心(组)。会计分录:
借:其他资金存款——××户
贷:清算资金往来——往来户
另一联特种转帐借方凭证加盖转讫章后交海航所属营业部。
清算中心(组)收款后,按“加急”业务逐笔方式,办理信息的发送。
3.代办行划缴手续
清算中心(组)收到电子汇划信息后,及时打印“电子汇划收款补充报单”送会计部门,会计部门收到后,及时核对有关要素,无误后办理入帐手续。
会计分录:
借:清算资金往来——往来户
贷:其他资金存款——××户
会计部门办完帐务手续后,将一联“电子汇划收款补充报单”加盖业务公章送信贷部门,信贷部门据此复印一份登记辅助登记簿,并将“电子汇划收款补充报单”原件送海航。
信贷部门应分别各营业部建立登记簿,以便与海航对帐。
四、帐目核对
代办行、承办行的票款汇缴收入专户、票款收入专户的帐务核对工作按会计制度规定定期进行核对,年终办理对帐签证。
上划票款的金额核对由承办行信贷部门按月填制对帐单(格式见管理办法附式三)传真给海航及代办行,代办行信贷部门核对无误后,在“核对情况说明”栏注明“核对无误”传真给承办行,如有误,应及时电话联系,更改后,再传真给承办行。
五、本会计核算手续由总行财会部解释
附式略。



1997年5月12日
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景德镇市拥军优属若干规定

江西省景德镇市人民政府


景府发[1998]17号



景德镇市人民政府关于发布《景德镇市拥军优属若干规定》的通知

各县(市、区)人民政府,市政府各部门,市直有关单位:
   《景德镇市拥军优属若干规定》已经1998年8月14 日市政府第7次常务会议通过,自1998年9月1日起施行。


一九九八年八月十四日


景德镇市拥军优属若干规定


  第一条 为了进一步加强拥军优属工作,巩固国防,支持军队建设,维护社会稳定,根据《中华人民共和国国防法》、《军人抚恤优待条例》等国家有关法律、法规,结合本市实际,制定本规定。

  第二条 凡在本市行政区域内的国家机关、社会团体、企事业单位、城乡基层群众性组织和公民都应当依照本规定履行拥军优属的职责和义务。

  第三条 各级人民政府应当加强拥军优属工作的领导,建立和健全拥军优属目标管理责任制,把优抚保障纳入当地城乡保障体系,及时解决拥军优属工作中存在的问题,保证拥军优属工作的落实。

  第四条 各级人民政府应当将拥军优属教育纳入爱国主义和全民国防教育计划、法制教育规划,广播、电视、报刊等新闻媒体应当采取多种形式开展拥军优属宣传教育,不断提高全民国防观念,培养拥军优属的良好社会风尚。

  第五条 各县(市、区)的农村乡镇、村、城市街道、居委会以及厂矿、企事业单位要建立和完善各种形式的拥军优属服务组织,发动各行各业和人民群众,为当地驻军和优抚对象做好事、办实事。

  第六条 城市和乡镇应当结合本地实际,在公共场所交通要道和机场等显著位置设立永久性的宣传双拥标语,营造浓厚的双拥工作气氛。

  第七条 各级人民政府及有关部门必须保障驻军粮油、煤、水、电等作训、生产、生活必需品的供应,并在品种、数量、质量上予以保证。

  第八条 对部队建设需要征用的土地和水面,各级人民政府和有关部门应当优先考虑,并尽力给予解决。

  第九条 保障军队和优抚对象的合法权益,对侵犯军人和优抚对象合法权益的单位和个人,必须严肃处理,触犯刑律的,追究其刑事责任。

  第十条 科技部门、科研单位,应当开展科技拥军,支持部队的科技进步和技术协作活动,协助解决训练、施工中的技术难题。

  第十一条 凡本市的公路、城市道路、桥梁、隧道、公共停车场,一律免收军用车辆通行和停放费用,并设立“军车免费”标志。

  第十二条 本市服务行业对军人优先服务,铁路、公路客运站要设立军人和革命伤残军人优先售票窗口。火车站要设立现役军人候车室,各优待窗口、候车室都要悬挂明显标志。
按国家规定革命伤残军人乘坐国有的火车、轮船、长途公共汽车减收票价50%;国内民航减收票价20%。

  第十三条 革命伤残军人凭民政部统一发的《革命伤残军人证》免费乘坐市内公共汽车。
市陶瓷馆、市陶瓷历史博物馆、古窑实行现役军人和革命伤残军人免费参观;市人民公园实行现役军人和革命伤残军人免费游览。

  第十四条 凡属本市户口的革命烈士家属、因公牺牲军人家属、病故军人家属、义务兵家属,革命伤残军人、复员军人和带病回乡退伍军人,按照国家和省、市有关规定实行抚恤优待。

  第十五条 在县(市、区)范围内,全面实行义务兵优待金社会统筹。具体实施办法由各县(市、区)人民政府根据本地实际情况制定。对景德镇籍战士被评为优秀士兵的要登门报喜,退伍时符合条件的优先安置,招工、调学、招干优先录用。

  第十六条 各级人民政府要动员和依靠社会力量,根据本地实际情况建立拥军优属保障基金。对拥军优属保障基金要严格管理,专款专用。

  第十七条 各级人民政府、有关部门和单位,应当优先安排革命烈士、因公牺牲军人、病故军人家属和现役军人家属就业、再就业,在工种、班次、日常生活等方面给予适当照顾。生产经营正常的企业,原则上不得安排现役军人配偶下岗。

  第十八条 对经部队批准随军的军官家属的调动、就业安置、落户和随迁子女的转学、入托等事项,各级人民政府、有关部门和单位应当优先办理,给予解决。

  第十九条 现役军人的配偶依照国家规定享受探亲待遇,工资奖金照发,不应影响其评先进和调整工资(包括奖励工资),并按规定报销往返车船费等。如现役军人当年已休探亲假的,其配偶仍可以按照国家规定享受探亲待遇。

  第二十条 革命烈士子女、能坚持正常学习的革命伤残军人报考中等学校、高等学校,按照国家和省有关招生规定,给予加分投档优待。革命烈士子女进入本市行政区域内公办学校的,免交学杂费,优先享受助学金和学生贷款;进入机关、团体、企事业单位兴办的幼儿园、托儿所的,应当优先接收,免交学杂费。

  第二十一条 家居城镇的未随军的现役军官、志愿兵的配偶;家居城镇的义务兵在服役期间,其家属住房有困难,由所在单位和有关部门按照政策给予优先解决。家居农村的现役军官、志愿兵的配偶和在乡复员军人,需要自建住房的,当地乡镇人民政府应当在宅基地划分,建材供应等方面给予优先优惠照顾,并视情况组织劳务帮助。
 
  第二十二条 各级人民政府应当坚持每年组织检查拥军优属若干规定的执行情况,对做出显著成绩的单位和个人进行表彰奖励;对违反本规定的单位和个人根据情节轻重追究其责任。

  第二十三条 本规定执行中的具体问题,由市民政局负责解释。

  第二十四条 本规定自一九九八年九月一日起施行。



自治区人民政府批转区煤炭厅制订的广西煤炭产运销归口统一管理实施办法的通知

广西壮族自治区人民政府


自治区人民政府批转区煤炭厅制订的广西煤炭产运销归口统一管理实施办法的通知
区人民政府



自治区人民政府同意区煤炭厅制定的《广西煤炭产运销归口统一管理实施办法》,现转发给你们,望按照执行。

广西煤炭产运销归口统一管理实施办法
为了贯彻实施自治区人民政府关于对区产煤炭由区煤炭厅实行产运销归口统一管理的决定,制定本办法。
第一条 指导思想
区产煤炭实行产运销归口统一管理的指导思想是:在能源交通紧张的形势下,强化煤炭管理,促进煤炭增产,协调煤炭运输,确保重点供应。
第二条 管理机构和任务
(一)将区煤炭厅桂煤实业开发公司改组为广西区产煤碳销售管理公司(简称区煤炭销售公司),为区煤炭厅管理区产煤碳销售业务的下属单位,执行下列各项职能和任务:
1、根据自治区人民政府有关区产煤碳的方针政策和决定,组织、协调区产煤碳销售业务。
2、具体落实区计委下达的区产煤碳指令性分配计划;综合编制区产煤碳指导性分配计划;召开区产煤碳订货会,组织有关方面签订区产煤碳供需合同和运输合同。
3、归口管理区产煤碳的运输计划,会同运输部门平衡安排区产煤碳年度运输计划。督促煤矿执行供货合同和运输合同,协调煤矿与运输部门和用户的关系,制止倒卖和外流。
4、按月、季、年度编报区产煤碳运销统计报表。
5、完成上级领导交办的有关任务。
(二)各产煤地区和主要产煤市、县,由地区行署、市、县人民政府确定的部门(单位),对当地所产煤碳实行生产、安全、运输、销售归口统一管理,其销售业务受区煤炭销售管理公司指导。
第三条 计划管理办法
根据区人民政府的决定和《工业企业法》的有关规定,对区产煤碳的生产、分配和运输、销售计划的管理,分别三种不同情况,采取三种不同办法。
(一)合山、红茂、东罗、右江等四个矿务局仍实行指令性生产、分配、运输和销售计划。指令性生产计划以三百零八万吨为基数一定四年不变,由区计委分配下达。此外,红茂矿务局代收荔波小窑煤,当作指令性计划分配,指标单列,分开订货。指令性计划分配的煤炭,主要保市
场、发电、化肥和制糖等重点用煤。分配指标也一定四年不变。区煤炭销售公司按照区计委下达给各部门各地区的指令性分配指标,在每年区产煤碳订货会上,组织有关方面签订供需合同和运输合同,由公司加盖“指令性计划”章。纳入运输部门的指令性煤炭运输计划。
(二)四个矿务局指令性计划外超产的煤炭,以及其他地方国营煤矿非指令性计划生产的煤炭,凡是需要经过铁路、航运的,必须纳入自治区的指导性分配计划和运输计划,区煤炭销售公司根据这部分煤炭的可供资源量和需要量,与运输部门共同进行综合平衡后,每年按上半年和下
半年分两次编制“区产煤碳指导性分配计划”,经区煤炭厅审核并商得区计委、区经委同意。然后在区产煤碳订货会上组织有关方面签订供需合同和运输合同,由公司加盖“指导性计划”章,纳入运输部门的指导性煤炭运输计划。
各地市县国营煤矿不需要经过铁路、航运的煤炭,其分配和销售办法由各地区行署和市县人民政府自定,钦州地区捻子坪煤矿应保证完成国家下达的褐煤出口任务。
(三)乡镇和个体煤矿的生产、安全和运输、销售,也要实行由一个部门归口统一管理。具体办法由各地区行署和市县人民政府根据《广西壮族自治区乡镇集体矿山企业和个体开采矿产资源管理条例》的有关规定执行。对其中需要经过铁路、航运的煤炭,也必须纳入自治区的指导性
分配和运输计划,具体办法按前款规定实施。
第四条 运销归口管理,禁止倒卖外流
为了保证指令性计划和指导性计划供需合同和运输合同的兑现,必须加强对区产煤碳运销归口管理。
(一)在区煤炭销售公司协调指导下的下列单位为合法经营区产煤碳单位:
①各产煤地、市、县煤炭产销主管部门(单位)和各煤矿,按规定销售本地、本矿所产煤碳,但不得卖煤给非法经营单位和个人。
②区直各用煤部门和各地、市、县确定的燃料经营单位,按规定经营区产煤碳以供应本部门、本地市县所属单位用煤,但不得向其他部门和地区转手倒卖;对其中计划单列或戴帽下达的重点用煤大户,可由供需双方签订直供合同。
③区燃料公司仍负责经营市场民用煤。由区计委从指令性分配指标中切块给区燃料公司及其所属单位经营。
除上述单位外,其他任何机关、团体、部队、学校、企业事业单位及个人,均不准经营和倒卖区产煤碳。各级工商行政管理部门要严格管理监督,不准登记营业,对违反者依法查处。
(二)由广西区产煤碳销售管理公司归口管理区产煤碳运输计划。凡通过铁路和航运运输区产煤碳的申请车、船计划(包括变更到区外的),必须经过区煤炭销售公司归口审核盖章,铁路和航运部门才能受理承运。
铁路和航运部门与区煤炭销售公司共同严格把关,遵守“三先三后”运输纪律,禁止给非法经营的单位与个人提供运力。
(三)为保证区内生产和生活用煤,禁止区产煤碳外流。如确需运销区外时,必须报经区煤炭销售公司审核批准。对未经批准擅自运往区外的煤炭,按区人民政府的有关规定进行查处。
第五条 销售服务费
区煤炭销售管理公司是区产煤碳的销售管理机构,其经费来源,主要靠收取销售服务费。原经区物价局批准执行的由煤矿向用户代收销售服务费吨煤八分钱的规定不变,仍由煤矿和市、县煤炭主管产销部门向用户代收。但留给煤矿或市、县产销部门由原来二分改为三分,其余五分上
交区煤炭销售公司。原桂煤实业开发公司的资产和债权债务以及和区财政签订的三年承包合同,由区煤炭销售管理公司继承,继续有效。
第六条 销售纪律
区产煤碳实行运销统一管理。各经营区产煤碳运销的单位,必须严格遵守以下纪律:
(一)严格执行计划、履行合同;
(二)不以煤谋私、贪污受贿;
(三)不非法经营,倒买倒卖;
(四)不乱提价格、乱收费用。
第七条 附 则
(一)本办法从一九八九年元月一日起实施。为了搞好前后衔接,由区煤炭销售管理公司和区燃料公司共同负责编制一九八九年上半年区产煤碳预拨分配计划,并于一九八八年十一月下旬共同召开区产煤碳预拨订货会,共同组织安排一九八九年上半年预拨订货。
(二)本办法实施后,以前有关文件规定与本办法规定不一致的,以本办法规定为准。
(三)本办法实施一年后进行总结修订。



1988年11月5日