关于商业银行开展权益质押贷款的几点思考
秦凤伟
近年来，在银行贷款担保问题上，我国东部沿海地区的一些商业银行在贷款业务中，除了采用传统的保证、抵押、动产质押及以存单、仓单、提单等为出质标的的权利质押方式外，敢于尝试，勇于创新，依靠法律规定并充分运用相关法律原理，开展了以收费权、经营权为出质标的的权益质押。据报载，1997年以来，某市环城高速公路建设急需大量资金，向几家银行申请贷款。某银行广州市分行信贷部门和法律部门经过调查、讨论，仔细研究有关法律规定大胆提出了以高速公路收费权益作质押的方案，得到了政府及有关部门和客户的赞同、配合和支持，从而顺利签订了《质押合同》，开创了权益质押的先例。之后以公路收费权、经营权为出质标的权益质押贷款方式迅速崛起，它成功解决了银行一些贷款业务上的担保问题，既扩大了银行的业务，又保障了银行的信贷资产安全。但是权益质押无论理论上还是实践上都是一种新事物。深入细致地研究有关权益质押的法律问题，对银行信贷业务的顺利开展以及地方经济的持续、快速、健康具有重大的理论意义和现实意义。本文笔者在借鉴国内一些专家学者的真知灼见的基础上，对商业银行开展权益质押的问题做初步探讨以求教于学界、实务界同仁。
一、权益质押的内涵、法律特征
关于权益质押的概念，在各国法律上都没有明确规定。从其字面意义上说，权益质押当然为以权益而非实体物为标的的质押。从各国的法律上看，以不动产上的权利如土地使用权、典权、采矿权等用益物权为标的的担保权，一般称其为抵押权，而以债权等其他财产权利为标的的担保权才称为质权。因此，所谓的权益质押，是指非以实体物而以收费权、经营权等为出质标的的一种质押方式。从本质上讲，它与我国《担保法》规定的权利质押无甚区别，其原因就在于收费权、经营权仍然是一种具有经济价值的财产权利。但权益质押在出质标的上又有别于《担保法》明文规定的质押权利的标的范围，如票据权利、债券、存单、仓单、股权、知识产权中的财产权等，前者在《担保法》中并无直接、具体的规定，但实践中又有这种需要。因此，为区别于
《担保法》所明确规定的权利质押，本文即将其称为权益质押。从前述内涵中我们至少可以看出权益质押所具有的法律特征：
第一，出质标的的特殊性。作为权益质押的收费权，实际上是一种投资收益权。对于高速公路、污水处理等投资金额巨大的社会公益项目，在当今中国的体制下，单纯依靠企业和个人来投资既不现实也不可能，需要政府的积极参与，甚至政府也直接作为投资主体。那么，既然是一种公益事业的投资，其收益如何体现呢？就只有通过收费权了。如作为高速公路受益者的车辆使用者、作为污水处理受益者的居民，就应当交费。因此，这种作为投资收益的收费权不同于政府为实现政治、经济职能而运用的行政管理收费权，两者在性质上是截然不同的，前者是一种财产权，后者是一种行政权，这是需要特别注意的。
另外，作为收益权质押标的的经营权，还具有无形资产的性质，如高速公路客运线路经营权就是一种无形资产。
第二，操作上的法律性要求更强。在权益质押合同的约定尤其是对质权的设定、实现而作出明确的便于质权人行使权利的约定方面需要较强的专业法律水平，因而对操作人员的法律要求更高。
第三，须有行政上的许可。这是权益质押得以登记的前提，也是贷款银行质权利益得到可靠保障的前提。
二、开展权益质押贷款的可行性分析
《担保法》第75条具体规定了可以质押的三种类型的权利，即：（1）债权类。包括票据（汇票、本票、支票）、债券、存款单、仓单、提单；（2）股权类，即依法可以转让的股份、股票；（3）知识产权中的财产权，即依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权。同时在立法技术上又以第（4）项“依法可以质押的其他权利”之弹性规定作为补充。而《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的司法解释》第97条明确规定了“以公路桥梁、公路隧道或公路渡口等不动产收益权出质的，按照《担保法》第七十五条第《四》项的规定处理。那么，从上述法律规定可以看出，本文所述之收费权、经营权即属于担保法规定的“其他权利”的范畴，而且他们同前述三类权利一样，具有以下三个法律特征：
第一，均为财产权，具有经济价值，既可以用货币来估价。不具有经济价值的权利，如人格权、亲属权、继承权等权利者不能作为出质标的。
第二，均为适于设质的财产权利。如果该财产权利不适于设质则不能成为质押关系的标的。如土地使用权，尽管也是一种财产权利，但不适于设质，只能成为抵押关系的标的。
第三，均为可让与的财产权。即该财产权按照法律规定可以让与而实现其价值，以使其债权得到优先受偿。
综上分析，以收费权、经营权等权益作质押是符合我国《担保法》及相关法律规定的，同时也是符合我国民商关于物权立法之精神的，因而在法律上是可行的，应当受到法律的保护，应当大力提倡。
三、权益质押合同等相关法律性文件应包括的主要条款
作为担保银行贷款债权的权益质押来讲，其法律文件除借款合同外，还有质押合同及补充协议等。对于借款合同，遵循通例，在此不作赘述。而对于质押合同及补充协议应包括的主要条款对于当事人而言关系重大。结合我国权益质押实践，借鉴有益经验，笔者认为权益质押合同及补充协议至少应包括以下主要条款：
1、质权的设定
对于以收费权作质押的应通过将收费账户设置在贷款银行从而贷款银行对账户内的收费资金进行直接的控制，质押人即借款人对该账户内的资金使用须接受银行的监督，甚至可以约定须经贷款银行同意方可使用。对于以经营权作质押的，质押人应将体现经营权的有关权利证书存放于贷款银行。
2、质押的期限
质权的期限根据借款期限而定，以能保证债权的实现为前提。债权存在，质全不得消灭。
3、质权的实现方式
当借款人未履行相应义务，贷款银行需要实现质权时，对于收费权质押的，质权人即贷款银行可以代为行使收费权并控制收费账户内的资金流出，直至贷款本息得以偿还。对于经营权质押的，贷款银行可以拍卖或者以其他方式处理经营权，并将相应权利证书经主管部门更名后予以转让。
4、建立专款专用的收费帐户
所有收费均应汇入该账户，在贷款期限内，该账户应保持足够支付利息的余额，进还换款期应保持有足够支付每期还款额的余额。
5、质押权益的备案或登记
这是权益质押生效的必经程序。对于有关手续的办理及费用的负担，当事人应当作出约定。
6、行政许可或合同的批准
由于权益质押的特殊性，质押权益应征得政府主管部门的许可或
批准，这对于保障其合法权益是十分有意义的。
7、政策或法律风险的承担
由于政府政策或国家法律的变动导致对质押权益的限制、撤销或消灭，此种情况下应约定如何保障贷款银行即债权人的利益。
8、对质权权益转让的限制
上述主要条款是权益质押合同及补充性协议的必备条款。实际操作中除注意必备条款外，还应当注意借款人的债权人是否对收费权、经营权作出某种限制，借款人的合并、分立、兼并、划拨、接管及管理层变化对质押权益的影响还有来自同业其他公司的竞争、收费金额的净流量、经营权的市场行情等对权益质押的影响等等。
总之，随着中国加入WTO步伐的加快及地方经济的迅速发展，各地区的公益性建设及基础设施建设必然加快，在现有资金严重短缺的情况下，商业银行大力开展权益质押贷款，既能扩大银行的贷款业务范围，保障银行信贷资产安全，促进银行的发展壮大，又能促进地方经济的飞速发展，为各地方经济、社会的全面进步作出自己应有的贡献，实有一石二鸟之功。笔者相信，权益质押贷款在新世纪必将成为商业银行的一项重要的信贷业务。
作者简介：秦凤伟（1977—），男（汉族），辽宁葫芦岛人，东北财经大学研究生部2004级民商法专业研究生，主要研究方向：民法，房地产法。
联系地址：辽宁省大连市东北财经大学研究生部2004级民商法专业
邮政编码：116025
文化产品和服务出口指导目录
商务部 外交部 文化部等
商务部、外交部、文化部、广电总局、新闻出版总署、国务院新闻办公室公告2007年第27号,公布《文化产品和服务出口指导目录》
公告2007年第27号
为支持我国文化产品和服务出口，商务部、外交部、文化部、广电总局、新闻出版总署、国务院新闻办共同制定了《文化产品和服务出口指导目录》，现予以公布。
中华人民共和国商务部
中华人民共和国外交部
中华人民共和国文化部
国家广播电影电视总局
中华人民共和国新闻出版总署
国务院新闻办公室
二○○七年四月十一日
文化产品和服务出口指导目录
为发挥中华文化的传统优势，鼓励和支持文化企业参与国际竞争，提高文化企业国际竞争力，带动我国文化产品和服务出口，中华人民共和国商务部、外交部、文化部、广电总局、新闻出版总署、国务院新闻办等部门共同制定《文化产品和服务出口指导目录》，并负责解释和调整。
各部门将在列入本目录的项目中认定一批有利于弘扬中华民族优秀传统文化、有利于维护国家统一和民族团结、有利于发展中国同世界各国人民友谊的且具有比较优势和鲜明民族特色的“国家文化出口重点项目”；在符合本目录要求的企业中认定一批拥有国际文化贸易专门人才、具备较强国际市场竞争力、守法经营、信誉良好的“国家文化出口重点企业”。各部门、各地区依据有关规定在市场开拓、技术创新、海关通关等方面创造条件予以支持。
一、新闻出版类
01出版单位出版发行的图书、电子出版物
重点企业标准：
1有相对固定的出口渠道，年出口版权成果15个以上或实物出口额30万美元以上；
2拥有自主知识产权的原创产品，产品体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力。
说明：
电子出版物包括电子游戏出版物。
02出版单位出版发行的报纸、期刊
重点企业标准：
1拥有自主知识产权的原创产品，产品体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力；
2或拥有在国外有一定影响、学术水平较高的学术期刊和大众化报刊；或出版海外版、在海外设有出版机构、向海外输出版权的报刊；或使用外语和少数民族语言出版并发行到境外的报刊；或面向海外侨胞定向发行的侨刊乡讯。
03互联网出版物与服务
重点企业标准：
1有相对固定的输出渠道，年出口额1万美元以上；
2拥有自主知识产权的原创产品，产品体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力。
说明：
互联网出版物包括互联网图书、互联网杂志、互联网报纸、互联网电子出版物、互联网音像出版物、互联网学术文献出版物、互联网教育读物、互联网地图出版物、互联网游戏出版物、手机出版物等。
04中外合作出版物
重点企业标准：
1积极与国外出版集团合作，针对国际市场开发的有良好市场潜力的外向型产品；
2进入国际主流销售渠道，海外宣传和推广活动效果突出；
3拥有自主知识产权或与外方共享知识产权的原创产品，产品体现中华文化特色。
说明：
中外合作出版物指：
1中方与境外出版机构共同投资、共同策划、共同分享收益并承担风险的出版物；
2由中方出资策划、与境外出版机构联合出版，并由外方负责在海外开拓市场的出版物；
3外方出资策划、中方提供内容，体现中华文化特色并面向国际市场的重大出版项目；
4包括图书、报纸、期刊、音像制品、电子出版物、互联网出版物等。
05出版物版权输出
重点企业标准：
1有相对固定的出口渠道，年出口版权30项以上，或单品种（含系列丛书）出版物的年版权输出收益达到1万美元以上；
3拥有自主知识产权的原创产品，产品体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力。
06出版物实物出口
重点企业标准：
1有相对固定的出口渠道，年出口额100万美元以上；
2产品体现中华文化特色，具有国际市场开发和销售潜力。
07重大国际性出版物商业展览
重点企业标准：
1所承办展览有固定举办的届次，境内展览每届达成输出版权交易200项以上，境外展览每届达成输出版权交易200项以上或销售实物金额10万美元以上；
2所承办展会有一定的规模和知名度。
08对外翻译服务
重点企业标准：
1在国内翻译界具有较高声誉，有突出翻译成果；
2有固定的专门办公场所。
09印刷、复制、制作服务
重点企业标准：
1年出口额在10万美元以上；
2工艺达到国际水平。
10境外设立机构提供出版、发行、印刷、复制、制作等服务
重点企业标准：
1年出口版权项目数量或实物出口额在全国排名前十五名之内；
2具备较强国际市场开拓能力。
二、广播影视类
11电影、电视产品完成片、宣传片和素材
重点企业标准：
1年出口业绩（数量和金额）位于全国前二十名之列，或出口金额30万美元以上；
2具有良好发展潜质，在提升影视文化产品的生产、发行、播映和后产品开发能力等方面成绩突出；
3积极与国外广播影视机构合作，每年固定参加国际知名影视节展并设置展台；
4拥有良好的海外销售网络，海外宣传和推广活动效果突出。
说明：
1电影、电视产品完成片指经国家电影、电视产品审查机构审查通过并取得《电影片公映许可证》、《电视剧发行许可证》、《动画片发行许可证》等播出许可的国产电影产品（故事片、纪录片、美术片、科教片等）和电视产品（电视剧、动画片、纪录片、综艺节目等）。载体包括各种规格的胶片拷贝、录像带、光盘、数字电影硬盘、数字或模拟电视磁带等；
2电影、电视产品宣传片指经国家电影电视行政主管部门批准拍摄的国产电影、电视产品的预告、宣传片（包括未完成的），主要用于为促进电影和电视产品出口而进行海外宣传、推广工作。载体包括各种规格的胶片、录像带、光盘、数字电影硬盘、数字或模拟电视磁带等；
3电影片、电视产品素材指根据电影、电视产品在海外发行、放映和译制工作的需要，应发行商要求，而向国外提供的国产电影、电视产品的翻正、翻底片及国际声带等素材；
4含上述电影、电视产品版权的输出。
12中外合作制作电影、电视节目服务
重点企业标准：
1积极与国外影视制作机构合作，针对国际市场开发的有良好市场潜力的影视文化产品和服务；
2进入国际主流销售渠道，海外宣传和推广活动效果突出；
3拥有自主知识产权或与外方共享知识产权的原创产品，弘扬我国优秀传统文化，对加深世界各国对中国的了解具有积极意义。
说明：
中外合作制作电影、电视节目服务包括：
1中外合作制作电影是指依法取得《摄制电影许可证》或《摄制电影片许可证（单片）》的境内电影制片者与境外电影制片者在中国境内外联合摄制、协作摄制、委托摄制的电影；
2中外合作制作电视剧是指境内依法取得资质的广播电视节目制作机构与外国法人及自然人合作制作电视剧（含电视动画片）的活动；
3其他中外合作制作电影电视节目服务是指与电影电视业务相关的演出、制作、采编、传输、销售等服务；
4含上述电影、电视产品版权的输出。
13广播电视节目境外落地的集成、播出服务
重点企业标准：
1已实施具有国际影响力的成功案例，在业内具有较高知名度；
2对树立我国的国际地位及形象具有积极作用；
3财务状况优良，信誉良好。
14广播影视对外设计、咨询、勘察、监理服务
重点企业标准：同上
15广播电视对外工程、劳务承包服务
重点企业标准：同上
16广播影视对外培训服务
重点企业标准：同上
17影视器材产品
重点企业标准：同上
18互联网视听节目与服务
重点企业标准：同上
三、文化艺术类
19商业演出类
重点企业标准：
1有相对固定的出口渠道，意向演出费在每场3000美元以上；
2拥有一个或以上演出产品的海外经营代理权，产品有独创性，具有较高的艺术水平和国际市场开发前景。
20商业艺术展览类
重点企业标准：
1年出口额20万美元以上，有相对固定的出口渠道；
2拥有一个或以上展览产品的海外经营代理权，产品有独创性，具有较高的艺术水平和国际市场开发前景。
21游戏产品
重点企业标准：
1年出口额60万美元以上，有相对固定的出口渠道；
2拥有自主知识产权，体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力。
22美术品
重点企业标准：
1年出口额10万美元以上，有相对固定的出口渠道；
2拥有一个或以上美术品或者艺术家作品的海外经营代理权，具有国际市场开发潜力。
23乐器
重点企业标准：
1年出口额100万美元以上，有相对固定的出口渠道；
2拥有自主知识产权产品，具有国际市场开发潜力。
24工艺品和手工艺品
重点企业标准：同上
四、综合类
25动漫产品
重点企业标准：
1年出口额30万美元以上，有相对固定的出口渠道；
2产品拥有自主知识产权，体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力。
说明：
动漫产品是指以“创意”为核心，以动画、漫画为表现形式，包含动漫图书、报刊、电影、电视、音像制品、舞台剧和基于现代信息技术传播手段的动漫新品种等动漫直接产品，不包含与动漫形象有关的服装、游戏、玩具等衍生产品。
26出版发行的音像制品
重点企业标准：
1有相对固定的出口渠道，年出口版权数5个以上或出口额60万美元以上（含版权和实物出口）；
2拥有自主知识产权的原创产品，体现中华文化特色，具有国际市场开发潜力。
27文化艺术商务代理
重点企业标准：
1已策划具有国际影响力的成功案例，在业内具有较高知名度；
2财务状况优良，信誉良好。
说明：
文化艺术商务代理指文化艺术经纪代理，演员、艺术家经纪代理，文化活动组织、策划服务等。
